CARTA PORTE 2021

Nov 25, 2021 | Facturación, Principal

¿Qué información se integra en el complemento?

Toda la relacionada a los bienes o puntos de mercancías, ubicaciones de origen, intermedios y destinos, así como lo referente al medio por el que se transportan; ya sea por vía terrestre, aérea, marítima o vial; y en su caso, incorporar la información para el traslado de hidrocarburos y petrolíferos.

Beneficios

Recuerda que:

Cuando traslades mercancías, debes ingresar previamente el CFDI con el complemento Carta Porte, así podrás acreditar su estancia legal y / o tenencia de las mismas durante el traslado, acompañándolas con el archivo digital o la representación impresa.
La información que debes registrar en el complemento Carta Porte depende de los sujetos que intervienen en la operación, el medio de transporte y el tipo de CFDI (Ingreso o Traslado).

¿Quién tiene que formalizar?

El transportista efectivo: la persona, física o jurídica, a quien se le autoriza el servicio de transportar la mercancía.
El cargador contractual: persona, física o jurídica, que contacta con el transportista efectivo, ya sea el cargador efectivo u otro transportista, un operador logístico, almacenista, una agencia.
Cualquier persona que intermedie en la contratación del servicio.

¿Cuándo aplica la carta Porte?

Es de uso obligatorio para los contribuyentes que realicen transporte de bienes y mercancías en territorio nacional. El complemento Carta Porte inicia su vigencia el 30 de Septiembre de 2021 y es obligatorio transcurridos 120 días naturales posteriores al día siguiente del inicio de su vigencia.

¿Cuándo NO es necesaria?

• Transportes de mudanza.
• Transportes de vehículos averiados o accidentados.
• Servicios de transporte de paquetería o similares.

¿Cuál es el contenido de la carta de porte?

• Lugar y fecha de emisión
• Nombre completo, NIF/CIF, y dirección del cargador y, en su caso, del expedidor.
• Nombre completo, NIF/CIF, y dirección del porteador y, en su caso, del tercero que reciba las mercancías para su transporte.
• Lugar y fecha de la recepción de la mercancía por el porteador.
• Lugar y, en su caso, fecha prevista de entrega de la mercancía en destino.
• Nombre y dirección del destinatario, (también domicilio para recibir notificaciones).
• Naturaleza de las mercancías, número de bultos y signos y señales de identificación.
• Identificación del carácter peligroso de la mercancía enviada, así como de la denominación prevista en la legislación sobre
• transporte de mercancías peligrosas.
• Cantidad de mercancías enviadas, determinada por su peso o expresada de otra manera.
• Matrícula del vehículo utilizado en la realización del transporte. Cuando se trate de un conjunto articulado deberá hacerse
• constar tanto la matrícula del vehículo tractor como la del semirremolque o remolque arrastrado por éste.
• Clase de embalaje utilizado para acondicionar los envíos.
• Precio convenido del transporte, así como el importe de los gastos previsibles relacionados con el transporte.
• Indicación de si el precio del transporte se paga por el cargador o por el destinatario.
• En su caso, declaración de valor de las mercancías o de interés especial en la entrega.
• Instrucciones para el cumplimiento de formalidades y trámites administrativos preceptivos en relación con la mercancía.

Clave y Unidad de Medida del SAT

Nov 16, 2021 | Facturación, Principal

Diferencias entre Unidad de Medida y Clave de Unidad de Medida

Estos conceptos están intrínsecamente relacionados y son requeridos en conjunto para el llenado de una factura electrónica.

Mientras la Unidad de Medida es la forma de medición, por ejemplo “kilogramo”, la Clave de la Unidad de Medida es la clave estandarizada que le acompaña (KGM para este mismo ejemplo).  

Ambos elementos complementarios se consideran indispensables para expresar las condiciones de la operación efectuada. Su uso correcto ayudará a las autoridades hacendarias a reconocer la descripción del concepto.

• Clave de Unidad de Medida es un código generado por el SAT que se encuentra dentro de su catálogo de referencia, el cuál debes emplear para la emisión de facturas, según la actividad o venta realizada.

• Unidad de Medida del SAT es la especificación en el CFDI 3.3 sobre la unidad en que se mide el producto o servicio de la transacción.

¿Cuál es la Clave de Unidad que corresponde?

Su Clave dependerá entonces del Tipo de servicio y el giro del proveedor.

Catálogo de Unidades de Medida SAT de México

Es una guía para que sepas distinguir cómo categorizar el producto motivo del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en particular.

La siguiente es una selección de las claves más frecuentes detectadas por el SAT:

*En caso de no encontrar lo que buscas en este listado resumido, ingresa a la herramienta de búsqueda del SAT, sólo debes dar clic al botón “Ver más” para ubicar la clave adecuada*

http://pys.sat.gob.mx/PyS/catUnidades.aspx

Formas y Métodos de Pago en el SAT

Nov 16, 2021 | Facturación, Principal

Diferencias entre forma de pago y método de pago

La distinción entre estos conceptos en sencilla, las formas de pago indican cómo pagaste por un bien, mientras los Métodos de Pago expresan cuándo lo hiciste.

Es decir, que el método de pago dependerá si éste se realizó en un solo pago o en parcialidades.

a)       Forma de pago: cómo se liquida la operación.

b)     Método de pago: el momento en que la operación es liquidada.

¿Cuáles son las formas de pago del SAT?

La Forma de Pago del SAT refiere a la clave que el Servicio de Administración Tributaria atribuye para la forma específica de pagar en la facturación electrónica.

Las Formas de Pago son los distintos medios a través de los cuales se pueden pagar los productos adquiridos o servicios recibidos, esta transacción incluye las formas de pago convencionales, que es el efectivo, así como las formas de pago electrónicas, entre ellas las tarjetas de crédito.

Catálogo Formas de Pago de Facturación SAT

El SAT dispone de un listado con las distintas modalidades de pago. En él se describe minuciosamente la forma de pago, facilitándote la emisión del CFDI al categorizar mediante sus claves.

El cuál sirve para enlistar las opciones acordadas entre el receptor y el emisor del CFDI según la manera en que el primero llevará a cabo la liquidación correspondiente a la transacción.

Cómo indicar en la factura la forma y el método de pago

En el CFDI debes establecer el Método y la Forma de Pago:

1. Si la operación se liquidó en el momento de llevarse a cabo, deberás optar por PUE (Pago en Una sola Exhibición).

1.1 Elige la Forma de Pago correcta, a excepción del 30 (anticipo) y 99 (por definir).

1. Si se liquida con posterioridad, utiliza el PPD (Pago en Parcialidades o Diferido).

2.1 La clave de Forma de Pago que aplica en PPD debe ser 99 (por definir).

Usos del CFDI

Nov 16, 2021 | Facturación, Principal

¿Cuál es el uso del CFDI?

Significa registrar el uso qué le dará el receptor al comprobante fiscal, por lo que es muy importante que antes de emitir la factura a tu cliente, deberás consultar cuál será el uso de la factura y añadir la clave respectiva, ya que de ello dependerá su finalidad fiscal para aspectos de acreditamiento y deducción.

Es importante recordar que una vez emitido no podrá modificarse la clave o uso del CFDI, este apartado se encuentra en la primera sección del formulario.

¿Es obligatorio incluir el uso del CFDI?

Sí, ya que el Sistema de Administración Tributaria considera que la clave ayuda a categorizar el tipo de uso, para así tener un mejor manejo y administración de los CFDI.

Esto es aplicable en la versión de facturación 3.3, la más reciente actualización a las reglas de emisión de Comprobantes Fiscales Digitales, aplicable desde 2017, con la que se buscó reestructurar el esquema de facturación para mejorar los datos recabados por el SAT y facilitar a los contribuyentes el proceso de envío de datos.  

Claves de Uso de CFDI

¿Se debe cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo Uso CFDI?

No, no es motivo de cancelación o sustitución del CFDI cuando se tenga un uso distinto al timbrado en éste, y no afectará para su deducción o acreditamiento.

La agrupación de los usos de CFDI es:

• Las claves «G» son para deducciones de costos y gastos para personas físicas y morales.
• Las claves «I» para adquisición, tipo Ingreso, de inversiones de personas físicas y morales. Por ejemplo, las facturas, recibos de honorarios o recibos de arrendamiento.
• Las claves «D» son para deducciones personales y deducción de donativos.
• La clave «P» tipo Pago, para los CFDI’s que se emitan al público en general y para residentes en el extranjero.
• La clave «E» de Egreso. Por ejemplo, las Notas de Crédito.
• La clave «T» de Traslado, como la Carta Porte.
• La clave «N» de tipo Nómina, por ejemplo los Recibos de Nómina de sueldos y salarios o Asimilados a salarios.

Catálogo de usos del CFDI

Los usos de CFDI 3.3 catalogados por el SAT y de los que debes echar mano para el llenado de tus facturas son los siguientes: